So vermeiden Tippgemeinschaften Steuern

Von Katrin Jokic

Lotto-Tippgemeinschaften sind eine beliebte Möglichkeit, die Gewinnchancen durch gemeinsames Spiel zu erhöhen. Ob in der Familie, unter Freunden oder Kollegen: Viele Menschen schließen sich zusammen, um gemeinsam an Lotterien teilzunehmen. Doch was passiert, wenn die Tippgemeinschaft tatsächlich gewinnt? Oft stellt sich dann die Frage, ob auf den Gewinn Steuern fällig werden. Während der Lottogewinn selbst steuerfrei ist, gibt es einige Fallstricke, die insbesondere bei Tippgemeinschaften beachtet werden müssen.

Muss man auf Lottogewinn Steuern zahlen?

In Deutschland sind Lottogewinne grundsätzlich steuerfrei. Das bedeutet, dass der Gewinn selbst nicht versteuert werden muss. Allerdings können Steuern anfallen, wenn der Gewinn angelegt und daraus Kapitalerträge wie Zinsen oder Dividenden erzielt werden. Mehr zu dem Thema haben wir in unserem Ratgeber „Einfach erklärt: Muss man einen Lottogewinn versteuern?“ zusammengefasst.

Auch beim Verschenken eines Gewinnanteils sollte die Schenkungssteuer beachtet werden. Trotz Steuerfreiheit des Gewinns kann es also zu steuerlichen Verpflichtungen kommen, je nach Nutzung des Gewinns.

Muss eine Tippgemeinschaft Steuern zahlen?

Auch für Lotto-Tippgemeinschaften gilt, dass der Gewinn steuerfrei bleibt – vorausgesetzt, es handelt sich um eine echte Gemeinschaft, die vor dem Gewinn bestand. Problematisch wird es, wenn das Finanzamt den Gewinn als Schenkung interpretiert, etwa weil der Nachweis einer bestehenden Tippgemeinschaft nicht erbracht werden kann. In einem solchen Fall könnte für die Beteiligten Schenkungssteuer anfallen, da die Weitergabe von Geld an Dritte, auch innerhalb von Familien oder Freundeskreisen, steuerpflichtig sein kann.

Entscheidend ist daher, dass klar nachweisbar ist, dass alle Mitglieder der Tippgemeinschaft vor dem Gewinn gemeinsam gespielt und ihre Einsätze geleistet haben. Ohne diesen Nachweis könnte der Gewinnanteil als steuerpflichtige Schenkung angesehen werden.

Wie kann man nachweisen, dass die Tippgemeinschaft schon vor dem Gewinn bestand?

Um nachzuweisen, dass eine Tippgemeinschaft bereits vor dem Lottogewinn bestand, können Spieler verschiedene Maßnahmen ergreifen. Diese dienen als Belege dafür, dass es sich um eine echte Gemeinschaft handelt und der Gewinn nicht als Schenkung zu werten ist. Hier sind einige gängige Nachweismöglichkeiten:

• Schriftliche Vereinbarung: Eine schriftliche Vereinbarung über die Gründung der Tippgemeinschaft ist der sicherste Nachweis. Diese sollte die Namen aller Teilnehmer, deren Anteile am Einsatz und die Verteilung eines potenziellen Gewinns festlegen. Ein Datum vor dem Gewinn ist dabei entscheidend. Lotto Baden-Württemberg bietet beispielsweise einen Mustervertrag für Tippgemeinschaften online an.
• Zahlungsbelege: Bewahren Sie Belege auf, die zeigen, dass alle Mitglieder ihren Anteil am Einsatz gezahlt haben. Das können Überweisungen oder Barbelege sein, aus denen hervorgeht, dass die Zahlungen regelmäßig erfolgen.
• Gemeinsame Spielscheine: Wenn ein Mitglied regelmäßig die Spielscheine für die gesamte Gruppe einreicht, können alte Lottoscheine und Quittungen als Beleg dienen. Sie zeigen, dass die Gruppe bereits vor dem Gewinn gemeinsam gespielt hat.
• E-Mails oder Nachrichtenverläufe: Digitale Kommunikation (z. B. E-Mails, WhatsApp-Nachrichten oder andere Textnachrichten) kann als Nachweis dienen, wenn daraus hervorgeht, dass die Tippgemeinschaft bereits vor dem Gewinn existierte und gemeinsam über das Lotto-Spiel kommuniziert wurde.

Diese Nachweise helfen, im Falle eines Gewinns gegenüber dem Finanzamt darzulegen, dass die Tippgemeinschaft bereits vor der Gewinnausschüttung existierte. Andernfalls besteht das Risiko, dass der Gewinn als Schenkung gewertet wird und Schenkungssteuer anfällt.

Auch für spontan gegründete Tippgemeinschaften, die sich zum Beispiel aufgrund eines hohen Jackpots zusammenfinden, ist es wichtig, sich rechtlich abzusichern. Das kann bereits eine kurze schriftliche Vereinbarung mit den Namen aller Mitglieder sein oder ein vor dem Spiel eingerichteter WhatsApp-Chat. Einsätze sollten im besten Fall per Überweisung oder beispielsweise PayPal verschickt werden, um im Zweifel als Nachweis dienen zu können.

Unser Lese-Tipp:Kann man den Bearbeitungsstand der Steuererklärung online abfragen?

Warum müssen sich Lotto-Tippgemeinschaften mit Steuern befassen?

Tippgemeinschaften stehen in Sachen Steuern vor einem Problem, weil in der Regel nur eine Person im Namen der gesamten Gruppe den Lottoschein abgibt – sei es online oder im Laden vor Ort. Der Gewinn wird dann auch nur an diese eine Person ausgezahlt. Das bedeutet, dass die Verantwortung für die Verteilung des Gewinns auf die Mitglieder der Tippgemeinschaft bei dieser Person liegt. Aus steuerlicher Sicht entsteht dabei die Schwierigkeit, dass das Finanzamt die Auszahlung und anschließende Aufteilung des Gewinns als Schenkung werten könnte, wenn nicht klar nachgewiesen werden kann, dass die Tippgemeinschaft schon vor dem Gewinn bestand.

So ergeben sich mögliche steuerlicher Konsequenzen, weil das deutsche Steuerrecht grundsätzlich darauf ausgelegt ist, den Fluss von Geld zwischen verschiedenen Personen zu überwachen und zu regulieren. Dabei gibt es spezifische Regelungen, die verhindern sollen, dass Vermögen in Form von Schenkungen steuerfrei übertragen wird.

Ein zentrales Problem liegt darin, dass nicht alle Tippgemeinschaften formell organisiert sind. In einem solchen Fall kann das Finanzamt im Nachhinein infrage stellen, ob es sich wirklich um eine vorher bestehende Tippgemeinschaft handelte oder ob ein Gewinner den anderen Personen einen Teil des Gewinns geschenkt hat.

Ohne klare Nachweise für die Existenz der Tippgemeinschaft vor dem Gewinn wird die Aufteilung des Gewinns unter den Mitgliedern schnell als steuerpflichtige Schenkung angesehen. In solchen Fällen könnte Schenkungssteuer anfallen, abhängig von der Höhe des Gewinns und dem Verwandtschaftsgrad der Beteiligten. Da Schenkungsfreibeträge je nach Beziehung zwischen den beteiligten Personen begrenzt sind, könnten größere Gewinnanteile zu einer erheblichen Steuerbelastung führen.

Um dies zu vermeiden, müssen Tippgemeinschaften transparent und formal organisiert sein, was für viele Menschen, die das Lotto nur gelegentlich spielen, nicht immer selbstverständlich ist.